Calculadora de Sueldo Neto España 2025

Cómo se calcula el sueldo neto en España

El cálculo del sueldo neto en España parte siempre del salario bruto anual y aplica, en orden, tres grandes capas: la cotización del trabajador a la Seguridad Social, las reducciones legales por rendimientos del trabajo y mínimos personales, y la escala progresiva del IRPF (estatal + autonómica). Entender cada una de estas capas es la diferencia entre mirar tu nómina como si fuera un misterio y poder revisarla con criterio cada mes.

1. Cotización a la Seguridad Social del trabajador (6,35%)

En el Régimen General, el trabajador paga un porcentaje fijo del 6,35% sobre su base de cotización (que para la mayoría de salarios coincide casi con el bruto). Este 6,35% se desglosa así:

• 4,70% contingencias comunes (sanidad, baja, jubilación).
• 1,55% desempleo (paro).
• 0,10% formación profesional.

Es una retención fija, no progresiva: la pagas igual cobres 15.000€ o 50.000€, dentro de los topes mínimo y máximo de cotización que fija cada año la Seguridad Social. Esta cotización no es un impuesto: te da derecho a la sanidad pública, al paro, a la jubilación y al resto de prestaciones contributivas. La empresa, aparte, paga otro ~30% del salario por estos mismos conceptos (lo que se llama coste empresa).

2. Reducción por rendimientos del trabajo (Art. 20 LIRPF)

Antes de calcular el IRPF, Hacienda permite restar del rendimiento neto del trabajo una reducción fija de 2.000€. A esta reducción se le suma una reducción adicional si tu rendimiento neto (bruto - SS) no supera ciertos umbrales. En la práctica, esto significa que los sueldos más bajos pagan proporcionalmente mucho menos IRPF de lo que haría pensar una mera aplicación del tipo marginal.

3. Mínimo personal y familiar

Antes de calcular la cuota, Hacienda "deja exenta" una parte de tu base imponible: es el mínimo personal y familiar. Por estar empadronado/a como contribuyente tienes 5.550€ exentos. A esa cantidad se suman:

• 1.150€ adicionales si tienes 65 años o más.
• 1.400€ adicionales si tienes 75 años o más.
• 2.400€ por el primer hijo a cargo.
• 2.700€ por el segundo hijo.
• 4.000€ por el tercer hijo.
• 4.500€ por el cuarto y siguientes hijos.

Estas cantidades se restan antes de aplicar la tarifa progresiva y por eso reducen tu IRPF efectivo. Si estás casado/a y haces declaración conjunta, hay una reducción adicional de 3.400€ por unidad familiar.

4. Tarifa progresiva del IRPF (2025)

Una vez calculada la base liquidable (rendimientos netos del trabajo menos reducciones menos mínimos), se aplica la tarifa progresiva por tramos. Para 2025 los tramos estatales son:

• Hasta 12.450€: 19%
• De 12.450€ a 20.200€: 24%
• De 20.200€ a 35.200€: 30%
• De 35.200€ a 60.000€: 37%
• De 60.000€ a 300.000€: 45%
• Más de 300.000€: 47%

A esa cuota estatal se le suma la cuota autonómica, que cada Comunidad fija con sus propios tipos. Madrid, La Rioja, Galicia y Andalucía tienden a tener tipos algo más bajos que la media; Cataluña y Valencia, algo más altos. El País Vasco y Navarra tienen sus propios sistemas forales.

La palabra clave aquí es progresiva: no toda tu base tributa al mismo tipo, sino que cada euro tributa al tipo del tramo en el que cae. Si ganas 25.000€, NO pagas el 30% sobre los 25.000€: pagas 19% hasta 12.450€, 24% sobre los siguientes 7.750€ y 30% sobre los últimos 4.800€. Esto es lo que hace que el tipo medio efectivo sea siempre menor que el tipo marginal.

Tres ejemplos paso a paso

Ejemplo 1: Sueldo bruto de 18.000€/año, soltero, sin hijos

Partimos de 18.000€ brutos anuales. Aplicamos la cotización del trabajador a la Seguridad Social: 18.000 × 6,35% = 1.143€. Quedan 16.857€. Aplicamos la reducción por rendimientos del trabajo: a este nivel salarial, la reducción fija de 2.000€ se complementa con una variable que en este caso se aplica casi entera. Tras la reducción, el rendimiento neto baja a aproximadamente 7.500-8.000€. Sobre esa base se aplica el mínimo personal (5.550€), por lo que la base que realmente tributa es muy pequeña.

Resultado aproximado: el IRPF retenido será del orden de 400€-700€ al año (tipo medio efectivo en torno al 2-4%). Sumando SS, el neto anual ronda los 16.200€-16.500€, lo que se traduce en unas 12 pagas de ≈1.350€ o 14 pagas de ≈1.155€. Las personas con salarios cercanos al SMI prácticamente no pagan IRPF gracias a la combinación de reducción del Art. 20 + mínimo personal.

Ejemplo 2: Sueldo bruto de 30.000€/año, soltero, sin hijos

Empezamos con 30.000€ brutos. Cotización SS: 30.000 × 6,35% = 1.905€. Quedan 28.095€. Aplicamos la reducción fija de 2.000€ del Art. 20: el rendimiento neto queda en ≈26.095€. Restamos el mínimo personal de 5.550€: la base sobre la que aplicar tarifa es ≈20.545€.

Aplicando la tarifa progresiva estatal: 19% sobre los primeros 12.450€ = 2.365€ + 24% sobre los siguientes 7.750€ = 1.860€ + 24% sobre los últimos 345€ = 83€. Cuota estatal ≈ 4.308€. La cuota autonómica (asumiendo Madrid) ronda los 3.900€. Pero Hacienda aplica esta misma tarifa al mínimo personal y resta la cuota correspondiente, así que el IRPF total efectivo queda en torno a los 4.500€-4.800€ al año.

Resultado: neto anual ≈ 23.300€-23.600€. Eso se traduce en unas 12 pagas de ≈1.950€ o 14 pagas de ≈1.670€. El tipo medio efectivo está en torno al 15-16%, aunque el tipo marginal sea del 30%.

Ejemplo 3: Sueldo bruto de 50.000€/año, casado, 2 hijos

De 50.000€ brutos restamos la SS (50.000 × 6,35% = 3.175€). Quedan 46.825€. Reducción Art. 20 de 2.000€ → 44.825€ de rendimiento neto. A esto le aplicamos el mínimo personal (5.550€) + el mínimo por dos hijos (2.400 + 2.700 = 5.100€) + reducción por unidad familiar si opta por declaración conjunta. El total exento ronda los 10.650€.

Sobre el resto se aplica tarifa progresiva: 19% hasta 12.450€, 24% hasta 20.200€, 30% hasta 35.200€, 37% sobre el tramo restante. Restando la cuota correspondiente al mínimo, el IRPF efectivo se sitúa en torno a los 9.000€-10.000€ al año.

Resultado: neto anual ≈ 37.000€-38.000€. Eso son 12 pagas de ≈3.100€ o 14 pagas de ≈2.650€. El tipo medio efectivo ronda el 18-20% y se nota mucho el efecto de los mínimos por descendientes: un soltero sin hijos con el mismo bruto pagaría unos 1.500-1.700€ más al año en IRPF.

Limitaciones de esta calculadora

Esta calculadora aplica los tramos estatales del IRPF 2025 y duplica la cuota estatal para aproximar la cuota total (estatal + autonómica). La cuota autonómica real puede variar ±0,5 puntos según la comunidad. También asume Régimen General de la Seguridad Social (no se aplica a autónomos, agrarios ni régimen del mar) y no contempla situaciones especiales como discapacidad reconocida, pluriempleo, deducciones autonómicas específicas (familia numerosa, vivienda en algunas CC.AA., etc.) ni la opción de declaración conjunta cuando ambos cónyuges tienen rentas. Para un cálculo cerrado, usa siempre la calculadora oficial de la Agencia Tributaria o tu programa Renta WEB.